进出口外贸企业实务 单位 Kevin Lin 内容概要:年度延期申报、不能收汇申报、外贸企业年度出口无相关电子信息申报、外贸企业出口退税政策(主要是过去出口退税率调整、离境物品退税率调整、加计抵减政策、期末留抵额退税制度,对外贸企业的一些影响,了解)。 一、年度延期申报、不能收汇申报专题 延期申报 不能收汇申报 二、外贸企业年度出口无相关电子信息申报 三、外贸企业出口退税政策 出口退税率的调整 过渡期政策(已经过去了,不用了解) 离境物品退税... 会计 外贸
进出口外贸会计实务(05) 单位 Kevin Lin 内容概要:主要介绍外贸企业一般贸易出口、进料加工委托出口、来料加工委托出口方式的会计处理和核算。重点了解一般贸易出口方式的会计核算和处理。 一、外贸企业一般贸易出口方式的会计处理和核算 (四)外贸企业出口货物(委托加工修理修配货物除外)增值税退(免)税的计税依据,为购进出口货物的增值税专用发票注明的金额或海关进口增值税专用缴款书注明的完税价格。 (五)外贸企业出口委托加工修理修配货物增值税退(免)... 会计 外贸
进出口外贸会计实务(04) 单位 Kevin Lin 内容概要:介绍与国家外汇管理局网上服务平台(ASOne)相关的内容和操作。以及一些相关的例子。 一、国际收支申报业务 (一)《中华人民共和国外汇管理条例》该条例共八章、五十四条,2008年中华人民共和国国务院令第532号发布,其中: 第六条规定:“国家实行国际收支统计申报制度,国务院外汇管理部门应当对国际收支进行统计、监测,定期公布国际收支状况。 第四十八条规定:“未按照规定进行国际收支统计申报的... 会计 外贸
进出口外贸会计实务(03) 单位 Kevin Lin 内容概要:介绍外贸出口退税的外部和内部流程涉及的相关部门。 一、退税政府各部门信息传输流程 电子口岸起着查询和传输关单信息的作用,海关年报取消电子口岸的报送,改为工商 企业年报统一操作。 外汇网上服务平台,有两大功能: • 国际收支申报 • 进出口货物流和资金流情况匹配指标监测 退税系统 起着,退税数据录入与申报得功能 【注意事项】 1、海关将企业出口数据传输到电子口岸。 2、电子口岸将数据传输到... 会计 外贸
进出口外贸会计实务(02) 单位 Kevin Lin 内容概要:货物出口后,需要收集哪些相关单证?出口退税业务中如何确认收入、申报增值税和退税系统申报。 货物出口后,需要收集哪些相关单证? 1 退税专用联无纸化如何取得出口关单相关数据?电子口岸 2 认识出口关单相关数据(事前单据、生产外贸通用) 3 增值税发票的的取得与管理(事前单据、外贸专属) 4 出口发票取得与管理(事前单据、生产外贸通用) 5 单证备案的必要性与管理(事后单据、生产外贸通用) ... 会计 外贸
进出口外贸会计实务(01) 单位 Kevin Lin 内容概要:介绍外贸企业涉及的相关部门。签订出口合同时,财务人员需要明确哪些项目?包括商品编码、贸易方式、成交方式、交货地点、付款方式及时间。顺便提及外贸企业组织货物出口过程中注意的深加工业务。 外贸企业对外涉及哪些部门? 中国电子口岸数据中心:海关出口信息传输的桥梁 外贸企业对内涉及哪些部门? 签订出口合同时,财务人员需要明确哪些项目? 1.1 出口货物的商品编码 1.2 出口货物的贸易方式 1.... 会计 外贸
商业会计实战+报税 单位 Kevin Lin 内容概要:记录学习会计实操的过程。主要是商贸企业的小规模纳税人和一般纳税人的常规会计和报税处理。通过6个月的模拟账实操,初步掌握会计记账的相关技能。 视频学习了解会计手工账和软件账的编制过程。涉及原始凭证到记账凭证,到账簿,财务报表的编制过程。涉及企业增值税,附加税,印花税,企业所得税,所得税汇算清缴。员工社保计提和缴纳,员工工资的计算和个税的缴纳。内容其实是比较丰富的,对企业的实际账务处理有一定... 会计
出口退税申报(20)生产型企业出口退税申报 单位 Kevin Lin 内容概要:生产企业出口退税申报操作介绍。(了解) 生产型企业出口退税申报 生产企业出口退税在线申报流程: 登录电子税务局:我要办税-出口退税管理 出口退(免)税申报-在线申报 出口退(免)税申报-明细数据采集-出口货物报关单管理 出口退(免)税申报-明细数据采集-出口货物报关单管理-报关单导入 (1)下载报关单。需要登录中国电子口岸下载XML 格式的报关单数据。 下载出口报关单(退税联)保存到电脑... 会计 外贸 课程笔记
⭐出口退税申报(19)外贸企业出口退税申报 单位 Kevin Lin 内容概要:外贸企业出口退税申报流程。(内容感觉有点复杂,可以实际遇到的时候进行查看了解。) 一、外贸企业出口退税在线申报流程 报关单数据(出口销售)--收齐的单据;发票数据--进项发票(需要稽核2-3月) 登录电子税务局:我要办税-出口退税管理 (退税的路径有2个:电子税务局,电子口岸) 出口退免税申报-在线申报 智能配单-汇率管理-汇率使用规则(汇率都是百位制的) 智能配单-汇率管理-汇率使用规... 会计 外贸 课程笔记
⭐出口退税申报(18)出口退税企业增值税申报 单位 Kevin Lin 内容摘要:一般纳税人的报税流程。生产企业有外贸业务的增值税纳税申报表填写例子。 商贸企业有外贸的增值税纳税申报填写列子。 然后是出口企业增值税税负率的计算。 一、一般纳税人报税流程(生产企业) 步骤:抄税-数据管理-汇总上传-(发票修复)-上报汇总 (9月的征税期,修复的是8月1日到8月31日的)报完税清卡 登录电子税务局-我要办税-税费申报及缴纳 进入按期申报 增值税申报表主表1-生产型企业销售... 会计 外贸 课程笔记
出口退税申报(17)出口企业进项认证操作 单位 Kevin Lin 内容摘要:一般纳税人报税流程---抄税、认证、报税、清卡。生产企业的勾选认证、外贸企业的退税勾选认证。(认证后才能稽核,一般认证后2-3月后)电子税务局查询发票稽核比对结果,己稽核才可以进行退税申报。 一、一般纳税人报税流程 二、生产型企业进项认证 步骤:登录电子税务局-我要办税-发票使用 进入增值税发票综合服务平台 生产企业进入抵扣勾选-发票抵扣勾选 查询增值税发票信息 勾选需要认证的发票明细 ... 会计 外贸 课程笔记
出口退税申报(16)出口退税资格信息申报 单位 Kevin Lin 内容摘要:出口企业需要成为增值税一般纳税人,才能退税。小规模纳税人只能是出口免税。如何认定为一般纳税人,以及如何进行办理出口退(免)税备案。出口货物证明开具。出口退税信息查询,申报信息,退税率,电子手册等。 一、出口退免税资格备案 (一)办理一般纳税人资格认定 出口企业必须成为增值税一般纳税人,才能享受出口退税政策;如果是增值税小规模纳税人,则只能享受出口免税政策。 年应税销售额或应税服务年销售额... 会计 外贸 课程笔记